自由職業者はどのように年金を支払うのですか？

重要な質問#

大陸の年金制度はどのように納付し、計算されるのか？
なぜ公務員の退職金はこんなに高いのか？
どのように年金を納付すべきか？

大陸の年金制度はどのように納付し、計算されるのか？#

年金の三つの柱#

公共年金：政府主導。例えば、都市労働者、都市と農村の住民年金。
職業年金：企業が発起し、商業機関が運営。例えば、企業年金、職業年金；
個人年金：個人が購入し、貯蓄する。商業機関が提供。例えば、個人所得税の繰延保険、非税優遇型年金；

年金制度の三大支柱

中国大陸は公共年金が主導しているため、この部分の年金の計算について主に探討する。現在の大陸の状況では、第二の柱である職業 / 企業年金は主に体制内の公務員、事業編成、国有企業の従業員、そして一部の大規模な民間企業や外資系企業の従業員のみが享受している。また、第三の柱は 1.2% に過ぎない。

公共年金の納付#

在職中の年金納付は、個人と企業の二つの部分に分かれており、これら二つの部分には重要な違いがある。以下に示す数値は例であり、地域によって納付比率は大きく異なる。また、柔軟な雇用者には参考にならない。

個人納付：給与の 8%、この部分は個人の口座に帰属する。

これは個人の貯蓄口座として簡略化して理解できる。個人がどこに移住しても、この口座の資金は変わらない。当然、政策はスマートコントラクトではないので、個人の口座に帰属する資金が他の用途に使われる可能性もある。

企業納付：給与の 20% を超えない。この部分は統括口座に帰属する。

基本的な年金保険は省レベルで統括されており、各地の経済発展レベルや納付従業員の退職者に対する扶養比率は異なり、各地の納付比率は大きく異なる。例えば、2012 年の社会保険の解釈には次のような一文がある：深圳は就業人口が多く、退職者が少ないため、雇用主の納付比率は従業員の納付給与総額の 10%；遼寧は旧工業基地で、退職者が多く、個人口座を実施しているため、雇用主の納付比率は 20% を超える。2023 年には、深圳の企業納付比率は 14% に上昇し、遼寧の企業納付比率は 16% に下降した。この数値の上昇と下降の間に何が起こったのか？また、探求する価値のある問題である。例えば、2019 年に遼寧省が企業納付比率を引き下げた理由は、企業の社会保険納付の負担を軽減し、より良いビジネス環境を作るためであり、元々社会保険を納付していなかった企業も納付に参加できるようにするためであった。では、遼寧省が支払う年金は減少したのか？もし減少していないのなら、この部分のお金はどこから来るのか？ここでは深入りしない。

公共年金の計算#

納付があって初めて年金を受け取ることができる。私たちが受け取る合計退職年金 = 個人口座の退職金 + 統括口座の退職金。

個人口座の退職金 = 個人口座の残高 \div 計発月数

ここでの計発月数は、百度百科の計発月数表を直接参考にできる。

統括口座の退職金 = \frac{退職時所在地の月平均給与（1+平均納付指数）}{2} \times 納付年数 \times 1\%

上記の二つの公式の理解は、実際の計算例と合わせて行うのが最良であり、李永楽先生の動画を参照することをお勧めする。また、葬儀費用や遺族年金も上記の社会保険納付に関連しており、各都市によって異なるため、深入りしないが、簡単に言えば、もし亡くなった場合、絶対的な価値から見て損をすることはほとんどない。受取人にとっては、無リスクで利益を得るビジネス（誤解）である。しかし、人がいなくなった後に損をするかどうかを考えるのか？

統括口座と現収現付制度の理解#

企業納付部分は統括口座に振り込まれ、所在地の政府が管理する。現収現付とは、現在の高齢者が受け取る退職金のうち、統括口座の部分が現在の在職従業員の企業納付部分によって支払われることを指す。簡単に言えば、会社が今あなたのために納付している社会保険は、地元の高齢者の年金に支払われ、あなたが老いたときには、将来の地元企業が従業員のために納付する社会保険によって年金を受け取ることになる。

上記の統括口座部分の計算公式を見てみると、ここでの核心的な影響要因は退職時所在地の月平均給与である。退職所在地の平均給与が高いほど、受け取る退職金も多くなる。もしあなたが卒業後に高収入の大都市で働き、毎月その地域で社会保険を納付しているが、老後に住民票を小都市に移すと、現収現付制度下でのこの部分の社会保険納付は言わば大損である。北京、上海、広州、深センの楽しい広場ダンスのおばさんたちは、あなたが彼らのために重荷を背負っていることに感謝すべきである。この観点から考えると、若い時期に一線都市で働くのであれば、一線都市での退職を選ぶのが最良である。一線都市に住むのが好きでない場合、肉体はそこにいなくても、社会保険はそこにあるべきである。

なぜ公務員の退職金はこんなに高いのか？#

公務員や事業単位の職員の退職金が高いと言われているが、具体的にはどれほど高いのか？下の図は、年金の代替率が 1999 年から継続的に低下しており、現在は約 42% であることを示している。一方、ネット調査によると、公務員や事業単位の退職金の代替率は 70%-90% の可能性があり、社会の 42% を大きく上回っている。この図がこの高い代替率を考慮に入れたものであれば、社会職員の年金はさらに低くなる。

データ出典：Wind、国家統計局、華創証券

公務員や事業単位の職員がこれほど高い退職金を受け取る理由は、全額給与と高い納付比率で支給される公共退職金、及び単位と個人が積み立てた追加の職業年金によるものである。

二重軌道制とは？#

二重軌道制は主に公務員や事業単位の職員の公共年金部分に関わるものであり、二重規制を理解する前に、まずは知乎の物語（著者：林中老鬼）を見てみよう。未来に調和されるのを防ぐため、物語をコピーしておく：

90 年代のアメリカの自動車工場の社会保険の事例だと言われている。
マーチン・フォード氏は自動車製造工場を開設し、6000 人の若い労働者と 100 人の監督を雇った。
ある日、フォードは従業員大会を開き、「若者たちはお金を貯めていない。老後はどうするのか？今から計画を立てる。今月から 20% の給与を差し引いて、理財口座に統一して貯める。価値を保ち、増やす。老後はこの口座から年金を受け取る」と言った。
それ以来、6000 人の労働者は毎月手にする給与は 80% になったが、100 人の監督は差し引かれず、毎月 100% の給与を受け取った。
5 年が経過し、監督の「レッド」は 60 歳になり、別の監督「ジェニファー」も 55 歳になった。フォードはその日に二人の退職手続きを行い、今後毎月 8000 の年金を労働者の年金口座から受け取ることになった。
労働者たちは「レッド」と「ジェニファー」が自分たちの口座から年金を受け取ると聞いて瞬時に騒然となり、フォードに話をしに行った。
労働者のジャックが最初に質問した。「フォードさん、私たちはまだ退職していないのに、どうしてお金をレッドたちに渡すのですか？」
老フォードは答えた。「これは『Yesterday and today』、つまり中国の諺『今朝有酒今朝醉』だ。彼らはかつて会社の一員だったので、お金を受け取るのは理にかなっている。」
労働者のマイクが言った。「問題は、監督は最初にお金を納付していないのではないか…？」
老フォードは答えた。「これは『Yours is mine』、つまり『あなたのものは私のもの、私のものは私のもの』だ。監督が納付していなくても、彼らがそこからお金を受け取ることには影響しない…」
労働者のジョニーが尋ねた。「この『Yesterday and today』、『Yours is mine』はどういうことですか？私たちは聞いたことがありません…」
老フォードは言った。「これは昨年の監督会議で集団制定された新しい工場規則だ。」
労働者のヴィヴィアンが言った。「私たちは働いて 4000 を受け取っている。20% を差し引かれると 3200 になるのに、レッドとジェニファーは 8000 も受け取るなんて、あまりにも不公平ではないか？」
老フォードは言った。「監督は会社に大きな貢献をしている。彼らがいなければ、会社は早く倒産していたかもしれない。あなたたちは早く失業していたかもしれない…8000 の退職金を受け取るのは理にかなっている。」
ヴィヴィアンが追及した。「私たち労働者も退職するときに 8000 を受け取れるのか？」
老フォードは答えた。「考えすぎだ～～～あなたたちは毎月 800 を納付して、40 年後に 900 を受け取るのは問題ないだろう…」
労働者のベンジャミンが言った。「老フォード、私はマサチューセッツ工科大学で法律を学んだ。あなたは最初にお金を理財に回して労働者に年金を支給すると約束した。しかし今、あなたは一方的に『Yesterday and today』と『Yours is mine』を制定し、納付していない監督が私たちのお金を受け取るのは典型的な一方的違約だ… 私たちはあなたを詐欺で訴えることもできる…」
フォードは枸杞杯を取り上げ、一口飲んで言った。「全監督会議は会社の最高管理機関であり、任意の工場規則を制定・改正する権利がある。これは合法的なプロセスだ。」
労働者のジョンが言った。「老フォード、私はスウェーデン王立音楽院の金融の優秀な学生だ。正直に言うと、こんなことを続けていたら、数年後には年金口座が監督によって空にされてしまう。私たちが退職する時には、900 どころか一銭も受け取れないかもしれない…」
老フォードは 555 を一本取り、煙の輪を吐き出しながら言った。「まず、口座が空になることはあり得ない。私はあなたたちの納付比率を適宜引き上げるつもりだ。監督が定期的に 8000 の退職金を受け取れるようにするためだ。」
あなたたち労働者の年金の問題については、監督チームが『Son and grandson forevey』戦略を精密に研究した。つまり、中国の諺『子子孫孫無穷尽』だ。具体的には、あなたたちの子供が成長したら、工場で働かせ、私の息子『マーチン・フォード二世』が彼らのお金を受け取り、あなたたちに年金を支給するということだ。これで解決するだろう～
労働者たちは一斉に怒りを表した。「これは空手で白狼を捕まえるようなものだ。長々と話して、結局私たちが年金を納付するのは退職した監督のためで、私たち自身の年金は次の世代に押し付けるのか？私たちの年金は結局、子供たちに頼るのか？本質的には中国の諺が言う『養儿防老』ではないか？」
フォードはタバコを投げ捨てて言った。「一代の人間は一代の仕事をするしかない。私はこの制度を発明し、監督が老後に依存できるようにした。私は心に恥じることはない。」
フランクリンが言った。「フォードさん、あなたは知らないのか？私たち 6000 人の労働者の半分は未婚で、ほぼ独身だ。結婚している人も多くの子供を持つことを恐れている。次の世代の人口は大幅に減少するだろう。あなたのフォード二世は、どこからお金を集めて穴を埋めるのか？」
フォードは言った。「制度はすでにあなたたちのために設計されている。あなたたちが結婚せず、子供を持たなければ、私は前もって言っておく。私の息子がもしお金を受け取れず、年金を支給できなければ、あなたたち自身を責めるしかない…」
労働者のオバニウが言った。「フォードさん、私の父は今年 68 歳で、年金がなく、現在ウィスコンシン州の農場で西洋人参を育てている。母は 61 歳で、年金がなく、トランプ氏のホテルで清掃員をしている… 本来、年金を納付することには賛成だったが、今は自分が納付したお金が他の人の年金に使われるのは受け入れられない。だから、私は納付をやめることにした。今後は毎月 20% の給与を両親の年金に充て、孝心を尽くす…」
オバニウの発言は労働者たちの共感を呼び、皆が年金を納付しないことを宣言し、マーチン・フォード氏に口座の管理を頼むこともやめた…
フォード氏は激怒して言った。「何？反乱を起こしたのか？今、あなたたちが年金を納付しなければ、私は監督にどうやって退職金を支給するのか？あなたたちは私のところで働いているのだから、素直に年金を納付しなければならない…」

2014 年以前、公務員や事業単位の職員は社会保険を納付する必要がなく、納付はすべて財政が負担し、最高の納付比率で退職金が支給されていた。退職した編成職員は退職金を使うことだけを担当していた。2014 年から二重軌道制が廃止され、10 年の移行期間が設けられ、理論的には 2024 年から公務員や事業単位の職員の公共年金部分は社会職員の社会保険納付と支給ルールと同じになるが、職業年金部分は依然として享受される。

職業年金と企業年金#

前述のように、我が国の年金制度は三つの柱から構成されている。第一の柱は政府主導の基本年金保険基金で、2021 年には累積残高が 6.4 兆元で、45.8% を占めている。第二の柱は企業や事業単位が発起した企業年金と職業年金で、合計 4.4 兆元で、31.5% を占めている。2021 年、企業年金と職業年金の投資運用規模はそれぞれ 2.6 兆元、1.8 兆元（下図左側）である。企業年金に参加している従業員は、その年の都市職員の雇用人数の割合のわずか 6.2% である。このように参加人口が非常に少ないにもかかわらず、31.5% の退職資金を占めているため、この部分の人々は相対的に高い退職金を享受することになる。

中米の年金構造

職業年金は公務員や事業単位の職員のみが納付資格を持ち、企業年金は主に大企業が納付する。例えば、一部の国有企業や外資系企業である。これらの単位は基本的に全額給与に基づいて比例納付するが、大部分の民間企業の職員は単位納付比率が低く、全額給与に基づいて納付せず、最低賃金に基づいて納付することもあるため、退職金の差が大きくなる。

どのように年金を納付すべきか？#

どこで働いて社会保険を納付するのか？どのくらいの給与で、どのくらいの比率で社会保険を納付するのか？多くの人にとって、これらは選択肢の問題ではなく、社会の職場の需要や企業の納付基準に流されるしかない。しかし、職場で交渉力を持ち、都市や職場の選択権を持つ一部の人々（フリーランス、デジタルノマドなど）は、自分の将来の生活に責任を持つことを考えることができる。

年金の持続可能性？#

まず、中米の年金準備の比較を見てみよう。下表のデータは、上記の人社部、ICI、CCEF の比較データから計算されたものである。アメリカの主要な年金源は第一の柱に依存せず、一般的に第二、第三の柱からの年金源を享受している。合計で人均 12.77 万ドルの年金準備があり、退職後にさらに 15 年生きると仮定すると、かなり良い生活ができるようだ。

中米の人均年金

次に中国の部分を見てみると、人均 1 万元未満の年金準備がある。中国の 80% 以上を占める民間企業の従業員にとって、公共退職金部分（第一の柱）だけを見れば、つまり人均の手取りは理論的にさらに少ないことになる。1 万元と仮定し、退職後に 10 年しか生きられないと計算すると、毎年 1000 元の年金では、大部分の地域で基本的な生活を満たすことは難しい。しかし、退職した高齢者の基本的な生活を満たすために、現在の政府は実際に支払い能力を超えた年金を支払っている。

社会科学院の予測によれば、都市職員の基本年金保険基金は 2027 年に 6.99 兆元のピークに達した後、急速に減少し、2035 年には全て消耗する見込みである。下図は 2021 年の状況であり、全体の公共年金部分は財政補助に大きく依存している。

2021年基本年金の収支残高

年金が支給されないことはあるのか？#

上記の数学的なゲームから見ると、年金が支給されないように見える。論理的には現収現付制度も中国の人口減少の大きなトレンドの中で維持が難しい。しかし、年金の最後の防衛線を忘れてはいけない：財政補助。この時、私たちは財政補助が無限であるのかどうかを問う必要がある。これにより、この問題は政治的な問題に変わる。理論的には、年金の支給は法定通貨であり、法定通貨の鋳造権は政府にあり、無限に通貨を印刷できる。しかし、大量の通貨印刷には多くの問題が伴う。** 年金を支払うために通貨を印刷すべきか？** この時、考えるべき論理は、政権の最優先目標に切り替える必要がある：統治権の維持。年金は最も基本的な民生に関わるものであり、年金の支給が途絶えることは間違いなく統治の安定性を脅かすため、優先度は非常に高い。さらに言うと、通貨印刷に関しては、優先度が非常に重要である。新たに発行された法定通貨を最初に手に入れた人の購買力は、初めは通貨印刷によるインフレの影響を受けないが、その後の資産価格は通貨印刷によって押し上げられる。したがって、もしあなたが新しいお金を先に手に入れ、希少な資産を購入できれば、大きな利益を得ることができる。お金を無闇に印刷することはできず、年金は必ず支給されなければならない。最終的に、政府は統治の安定と通貨印刷の間のバランスを追求し続けることになる。簡単に言えば、政府が統治権を持っている限り、年金を受け取ることで飢え死にする可能性は低いが、質の高い生活を期待するべきではない。もしあなたが受け取る退職金が飢え死にしない基準を大きく上回るなら、統治の安定を追求する際の富の再分配に注意が必要である。

選択権がある場合、どのように年金を納付すべきか？#

個人の投資能力がインフレを持続的に上回る場合、できるだけ年金を納付せず、すべてのお金を自分で投資するべきである。しかし、大部分の人々は持続的にインフレを上回る投資能力を持っていない可能性が高く、基礎的な社会保険を納付せざるを得ない。したがって、できるだけ平均給与が高い都市で、最低賃金の最低比率で社会保険を納付することが最もお得な納付方法である。余ったお金を希少性のある資産、例えば高品質の株式資産やビットコインなどに積み立てることができれば、百歳の時に計算してみると、全額年金を納付した場合よりも高いリターンが得られる可能性が高い。最後に、上記の見解は政策が継続するという前提に基づいている。変化こそが世界の根本であり、未来は誰にも予測できない。年金は最終的に世界の変化にうまく対応することが必要である。

Zhemin